2019年10月に消費税が10％に引き上げられます。過去2回の引き上げとは異なり、今回は新しい制度である軽減税率制度の導入もあります。企業はその影響を考えながら対策を講じる必要があります。ここでは、中小企業が準備しておくべき対策を紹介します。
まずここでは、消費税増税が予定通りに実施された場合に企業が受ける影響について解説します。 消費税増税はいつから？ 2019年の10月1日から、消費税率が8％から10％へ引き上げになる予定です。 2019年10月に消費税が増税となりますが、今回の増税は「軽減税率制度」の導入によって今までの増税時よりも企業の対応がより複雑になります。今回は、増税が企業に与える影響と実際に企業が行うべき対応をまとめました。 請求書の消費税では1円未満の端数計算を「切り捨て」で処理することが多いと思います。消費税10％改正の4年後には適格請求書等保存方式も導入されます。今回は様々な対応を迫られる消費税改正後にもスポットを当て「消費税の端数処理」を整理しましょう。 例えば、催し物やイベント、営業会議などで、飲食料品を買わない中小企業はないでしょう。顧客への贈答品として購入する飲食料品は軽減税率の対象となりますが、酒類の場合は10％の消費税率が適用されます。テイクアウトや宅配した飲食料品は軽減税率の対象となりますが、外食の場合は消費税10％が適用されます。注意点の2つ目は、増税のタイミングをまたぐ発注や仕入れに掛かる税率についてです。軽減税率制度とは、2019年10月の消費税増税の際に導入される制度で、特定の品目については、消費税を10％に引き上げず8％のままにするという制度です。軽減税率制度は、消費者への増税の負担を緩和するために考えられた制度です。増税が行われない特定の品物には、「酒類・外食を除く飲食料品と週2回以上発行される新聞（定期購読契約に基づくもの） （国税庁ホームページより）」が指定されています。中小企業の消費税増税対策で基本的に注意しなければならない点は2つあります。前回8％への増税時には想定以上に個人消費が低迷し、経済に大きな影響が出ました。今回の増税対策には、過去の増税時のデータも活用できるでしょう 。導入企業3000社の実績と12年間の運用ノウハウを活かし、他社には真似のできないあらゆる業種の人事評価制度運用における課題にお応えします。このeBookでは、賃金の上げ下げをしにくくしている背景や原因を解説し、不況時にも辞めてほしくない人材を離さず業績を伸ばし続けるための方法をご紹介します。8％から10％への増税決定までには、景気への影響などから2度にわたり延期がありました。しかし、政府は2018年10月の臨時閣議で、翌年10月に消費税を10％に引き上げることを正式に表明。駆け込み需要や反動減などの影響が出ると予測されていることから、政府はさまざまな経済対策を講じる意向も示しています。企業が他の業者に発注して納品されるものについては、消費税が8％になるのか10％になるのか、しっかりと期日管理を行う必要があります。消費税適用のタイミングは、発注ではなく納品となります。過去数回にわたり増税が行われた時の消費税対策に加え、2019年10月の対応は、軽減税率制度への対応が発生します。過去の増税の時にはなかった対応が必要になるため注意しなければなりません。さらに、経理業務においては複数の税率に対応した請求書の発行や保存が必要になります（インボイス制度）。2019年10月から4年間は経過措置が設けられますが、会計システムの変更や業務フローの見直しなどが発生するため、経理部門の負担増が懸念されます。消費税は、2019年10月に現行の8％から10％へ引き上げられます。1989年にはじめて消費税が導入されてから、1997年に3％から5％へ、2014年に現在の8％に引き上げられました。ダウンロードは下記フォームに記入の上、送信をお願いいたします。期限が迫ってきていますので、早めに対策を検討しなければならないでしょう。8％と10％の2つの税率を管理しなければならないことは、経理業務の増加や経理システムの見直しにも影響を与えます。さらに経理書類や事務作業に変更が生じることを、全部門に連絡して周知しておく必要もあります。1点目は、売上目標を想定するときに、2019年10月増税前には消費者の購買意欲が高まることによる売上上昇が見込まれる点と、逆に増税以降は反動減による売上減少を考慮する必要があるでしょう。2019年10月の増税では、「軽減税率制度」が導入されます。過去の増税と大きく違う新しい制度の導入によって、企業が講じるべき対策も変わってきます。以下に、軽減税率制度の概要と、それに伴う企業の対策について見ていきましょう。軽減税率制度によって発生する8％と10％という2つの税率に対しては、外食企業や食料品関連企業だけが影響を受けるわけではなく、他産業の多くの企業にも関係してきます。人事評価制度サービスをリードし続けるあしたのチームが考える人評価制度の「いまとこれから」、深い洞察とエビデンスに基づいた最新のレポートをダウンロードいただけます。2019年10月に消費税が10％に引き上げられます。過去2回の引き上げとは異なり、今回は新しい制度である軽減税率制度の導入もあります。企業はその影響を考えながら対策を講じる必要があります。ここでは、中小企業が準備しておくべき対策を紹介します。企業が必要とするものは、ほとんどが発注してから納品まで時間がかかるわけですから、納品日はしっかり管理しておくことが大切です。ただし、リース契約の場合はリース開始時の税率が適用されるなど、留意しておく点もあります 。 ちょっと謎が多すぎでもう混乱してきました。10%にならないものもあると? いや、やはりまだよく分からないです。水道料金や電気料金は 10%になるんですか? 贈答用の食品や会議・接客用の茶菓子の購入なども軽減税率の対象となるため、今回の増税は実際のところほとんどの事業者に影響を及ぼすと言えます。その国の対策の一つが、軽減税率制度という「一部品目において増税を免除する」制度の導入です。導入の背景は消費者側への配慮ですが、企業側への影響としては経理処理において複数税率への対応が求められるようになることで、より処理が複雑化することが予想されます。会計ソフトやシステムの変更も必要です。複数税率によりこれまでとは計算方法が変わるため、それに対応した内容にしなければなりません。それに加え、関連部署や請求書の作成・経費処理をする担当者等への周知も忘れずに行いましょう。製造業に求められる検査の効率化と改ざん防止を実現する品質管理システム【ビジネスレポート】もしコスト面などで対応が難しい場合、国の制度を活用できないかを検討してみることをおすすめします。売上げ又は仕入れにおける税率区分が困難な中小事業者に限り、税額計算において特例措置（経過措置）が設けられているほか、「中小企業・小規模事業者等消費税軽減税率対策補助金」という補助金を国が用意してくれています。一部例外として、事業者のなかには消費税が免除される「免税事業者」がいます。免税事業者とは、課税期間のうちの基準期間において、課税売上高が1,000万円以下の事業者を指します。原則として、個人事業主の場合は前々年の課税売上高、法人の場合は前々事業年度の課税売上高が1,000万円以下であれば、消費税を納める必要がありません。該当する事業者の場合は、影響は出にくいと言えます。今回、初めて「軽減税率」への対応が必要となりますが、混乱を起こさないためにも、新制度について熟知し、またそれに対応した体制を整えておく必要があるといえるでしょう。そこで、複数税率における帳簿及び請求書等の記載と保存について国税庁が発表している内容をご紹介します。この補助金は「複数税率対応レジの導入費用」や「受発注システムの改修費用」における経費の一部を補助してくれるもので、例えば小売業などの発注システムの改修の場合は最大1,000万円までの補助を受けることができます。明日から実践できる在宅勤務・リモートワーク時のルール［まとめ］消費税は1989年に導入されて以降、3％、5％、そして8％と徐々に上がってきました。8％になったのは2014年4月でしたが、その後も税収を増やすべく増税が決定、当初は2015年10月に10％になる予定でした。しかし、経済状況を鑑みて延期され、2019年10月になったという経緯があります。これらのような制度の活用の検討も含めて、早めの準備を進めておきましょう。これにより、企業は消費税が「10％の品目」と「8％の品目」に分けて経理処理をしなければならないのです。該当する品目を商品として取り扱う企業はもちろんのこと、それ以外の企業も注意する必要があります。なぜなら、経費の計算をする際に複数税率について考慮する必要があるからです。例えば、会議のためにお昼ご飯を手配するとします。この場合、ケータリングをするならば消費税は10％ですが、出前を取るとなると8％、テイクアウトをするなら8％、外食なら10％、とその方法によって消費税が変わってくるのです。これまでは“交際費”や“会議費”などで一括して計算していたものが、その内容によって経理処理を変えなければならなくなります。また、リース契約に関しては以前消費税が8％に引き上げられた時同様、リース開始時点での税率で仕訳処理を行い申告するため、留意しておく必要があります。消費税は商品やサービスを取引する際に課税されるもので、消費者が負担して事業者が代わりに納付します。消費税が上がれば当然消費者が支払うべきお金が増えますので、国民の生活や経済、事業に大きな影響が出ると言えるでしょう。医療・介護業界に迫る「2025年問題」が及ぼす影響と、今考えておくべきこととは これらも軽減税率の対象となりますので、区分しないとなりません。消費税納税義務者となる課税事業者と、免税事業者に分かれます。細かな特例はありますが、原則的には基準期間（前々年度）における課税売上高が1,000万円以下の事業者は免税となります。それがそうでもないんです。その点については後で詳しく説明します。まず企業経営が増税で受ける影響という意味では、合計金額が上がればお財布の紐は固くなるので、売り上げが上がりにくくなる面はあるでしょう。それでは第2回は売り上げや仕入れ、申告など日々の業務の具体的な変更点やスケジュールについて詳しく説明していきましょう。基本的にはそうです。しかし、例えばリース契約などは「経過措置」といって、2019年3月以前に行われた契約で、開始日が2019年9月以前になっているようなケースでは、2019年10月以後の支払いも改正前の消費税率8％がそのまま適用されます。はい、2019年10月1日から消費税率および地方消費税率が引き上げになります。なんとなく分かったような…?
2019年10月1日にいよいよ消費税が8％から10％に変わろうとしています。僕はWeb制作をしていて複数社の企業や個人事業のお客様と保守契約を交わしているのですが、消費税増税に伴って10％に引き上げることにしました。そこで今回は、僕がお客様
税率の変更による準備で一番主なことはシステムの変更です。先述の調査でも、具体的な準備について一番回答が多かったのが「会計・経理システム変更の見直し」で構成比75.3%でした。また、軽減税率対象品目を扱う会社で売上げや仕入れにおける税率区分が困難である中小企業の場合は、税額計算の特例措置（経過措置）が設けられています。消費税率のアップは、事前に駆け込み需要が発生し、引上げ後には顧客から増税分の値下げ要求や購買意欲の低下が起こりえるなど、中小企業にとっては少なくない影響があります。還元率は、中小企業や個人経営の小売りや飲食、宿泊などは5％、コンビニや外食、ガソリンスタンドなどのフランチャイズチェーンは２％ポイントとなります。ポイント還元は決済事業者（特定のクレジットカードや電子マネー、スマートフォン決済など事業協力者）が行うため、商品やサービスを販売している企業が何かしなければならないわけではありませんが、エンドユーザーとのトラブルを避けるためにも、接客をする従業員はポイント還元の仕組みについて十分認知しておくことが必要です。なるべくスムーズに対応したいところですが、このような切り替え時には何らかのリスクが発生します。今回、増税分を商品やサービスの価格へ転嫁したくとも、得意先や元請けが拒否してしまうことがあるかもしれません。導入企業3000社の実績と12年間の運用ノウハウを活かし、他社には真似のできないあらゆる業種の人事評価制度運用における課題にお応えします。例外として、課税売上高が1,000万円以下である「免税事業者」は、引き続き消費税を納める必要がないため影響は出にくいでしょう。このeBookでは、賃金の上げ下げをしにくくしている背景や原因を解説し、不況時にも辞めてほしくない人材を離さず業績を伸ばし続けるための方法をご紹介します。人事評価制度サービスをリードし続けるあしたのチームが考える人評価制度の「いまとこれから」、深い洞察とエビデンスに基づいた最新のレポートをダウンロードいただけます。軽減税率による複数税率への対応が必要な中小企業や小規模事業者は、今回の増税の影響が大きいため、国が「軽減税率対策補助金」として「A型：複数税率対応レジの導入支援」「B型：受発注システムの改修支援」「C型：請求書管理システムの改修等支援」の３つの申請類型に対して経費を一部補助する支援を行なっています。A型であれば最大200万円、B型の場合は最大1,000万円が補助されます。ダウンロードは下記フォームに記入の上、送信をお願いいたします。過去に3％、5％、８％と消費税率が変わってきていますので、システム内で固定された税率を持つのではなく、設定で税率と切替え日を入力すれば自動的に変更ができる仕組みになっているところも多いのではないでしょうか。対象品目を取り扱う企業は複数税率になるため、請求書や経理等で税率ごとに区分して記載する必要があり、システムでは税率変更以外にもこの部分への対応が必要になります。また、免税事業者であっても、課税事業者と取引を行った際に区分記載請求書等を求められることがあります。